Opções de segurança Quando uma empresa concorda em vender ou emitir suas ações aos empregados, ou quando uma doação de fundos mútuos concede opções a um empregado para adquirir unidades de confiança, o empregado pode receber um benefício tributável. O que é uma opção de segurança (estoque) Benefício tributável Qual é o benefício Tipos de opções. Quando é tributável Dedução para doações de caridade de valores mobiliários Condições a serem reunidas para obter a dedução quando o título é doado. Retirada do benefício das opções Condições a serem consideradas elegíveis para a dedução. Relatando o benefício nos códigos de deslizamento T4 para usar no deslizamento T4. Retenção de deduções de folha de pagamento em opções Descubra quando você precisa reter as contribuições do CPP ou o imposto sobre o rendimento das opções. (Os prêmios EI não se aplicam às opções). Formulários e publicações Menu secundário Informações sobre o siteTaxação de opções de estoque para funcionários no Canadá Você recebeu opções de ações de seu empregador canadense Se sim, então ele8217s recomendo que você examine os pontos neste artigo. Neste artigo, eu explico como o 8220Taxação de opções de estoque para funcionários no Canadá8221 afeta diretamente você. Opções de ações ou opções de ações de funcionários é uma opção na qual o empregador dá a um empregado o direito de comprar ações da empresa em que trabalham normalmente com um preço com desconto especificado pelo empregador. Existem diferentes tipos de opções de ações que podem ser emitidas para os funcionários. 8211 podem ser encontradas mais informações no site da Agência de Receita do Canadá. Se você está trabalhando aqui no Canadá e recebeu opções de estoque de seu empregador, então continue lendo. Para os empregadores que procuram vender sua empresa através de suas ações, dê uma olhada em nosso artigo sobre venda de ativos e venda de ações. Aqui, você encontrará tudo sobre o que você precisa saber sobre a tributação das opções de compra de ações para funcionários canadenses. Para tornar mais fácil seguir, eu vou dividir este artigo em duas partes. Primeiro, cubra as CCPCs (Canadian Controlled Private Corporations) e depois as empresas públicas. Isso ocorre porque as regras fiscais são diferentes. Para aqueles que não sabem, um CCPC, ou Canadian Controlled Private Corporation, é uma empresa que está incorporada no Canadá, cujas ações são de propriedade de residentes canadenses, e não está listada em uma bolsa pública de ações como a Bolsa de Valores de Nova York ou a Bolsa de Valores de Toronto. Tributação das opções de estoque para empregados no Canadá em CCPCs: comece a assumir que você trabalha para um CCPC. A pergunta mais comum que eu pergunto é: Preciso incluir qualquer coisa na minha renda quando eu receber as opções de ações. A resposta curta é, não. Você não precisa incluir nada em sua renda quando você: Insira o plano de opção de compra de ações Quando as opções são concedidas a você, ou Quando você exerce as opções A próxima pergunta que eu costumo pedir aos meus clientes é: eu devo pagar Imposto no momento do exercício, ou no momento da venda das ações A resposta a este é, no momento da venda das ações. Vamos dar um exemplo numérico para simplificar as coisas. Suponhamos que o preço de exercício é de 3 por ação e o valor de mercado da ação é 10. O benefício de quando você exerce e vende imediatamente é, portanto, 7 (10 menos 3). Isso é conhecido como o benefício de emprego que seria incluído em sua receita no momento da venda das ações. A terceira pergunta que eu costumo fazer é: Qual é a dedução 50 sobre o Bem, você tem direito a uma dedução igual a 50 do benefício de emprego (que calculamos como sendo 7 no exemplo anterior), se você encontrar uma das duas Condições: Você detinha as ações por pelo menos dois anos depois de ter exercido. O preço de exercício é pelo menos igual ao valor justo de mercado das ações quando foi concedido a você. Tributação de opções de ações para funcionários canadenses em empresas públicas: agora , Let8217s se deslocam para empresas públicas. Vamos assumir que você trabalha para uma empresa pública como a Coca Cola e você tem opções de estoque. A pergunta mais comum que recebo é: devo pagar impostos no momento do exercício ou no momento da venda final das ações. A resposta é, no momento do exercício, diferente das regras para CCPCs . Vamos dar um exemplo numérico. Suponhamos que você trabalhe para a Coca Cola no Canadá eo valor justo de mercado das ações hoje é em 30. De acordo com o contrato de opção, você pode exercer ou comprar as ações por 10. Portanto, o benefício de emprego que será incluído em sua receita em A hora do exercício é 20. Heres um conselho rápido 8211, por favor, não segure as ações por muito tempo, porque se o preço do estoque cai, digamos, no pior cenário para 0, você ainda está no gancho para O imposto sobre o benefício do emprego. Então, se você tem uma baixa tolerância ao risco, faz sentido vender as ações imediatamente após o exercício, então você tem dinheiro suficiente disponível para pagar o imposto. 50 Dedução 8211 Opções de ações em empresas públicas: você tem direito à dedução 50 se você trabalha para uma empresa pública e recebe opções de ações. A resposta é sim, se você cumprir três condições. Ao contrário dos CCPCs, você deve atender a todas essas três condições para ter direito à dedução 50. 1. Você recebe ações ordinárias normais no exercício 2. O preço de exercício é pelo menos igual ao valor justo de mercado das ações no momento em que as opções foram outorgadas. 3. Você lida com o comprimento de armas ou de terceiros com seu empregador ( Um exemplo de quando você não iria negociar em uma base de terceiros com seu empregador seria, let8217s dizer, se você fosse o cônjuge do presidente da Coca Cola). A opção Cash Out (para empresas públicas): o ponto final que consideramos aqui é a opção Cash Out para empresas públicas. Suponha que você esteja trabalhando para a Coca e, sob o contrato de opção, você tem a capacidade de retirar dinheiro. Então, em vez de ter que comprar as ações por 10 e, em seguida, vendê-las por 30, seu empregador oferece-lhe a capacidade sob o contrato de opção para simplesmente receber um cheque diretamente de seu empregador para 20. Isso é conhecido como descontar suas opções de compra de ações . Quando você paga, a quantia de dinheiro que você receberá será incluída em sua receita como benefício de emprego. Mais uma vez, você pode ter direito a uma dedução de 50 igual a metade do benefício de emprego relatado em sua declaração de imposto. As regras para a dedução de 50 para o saque de caixa são bastante complexas, então vou cortá-las para fora deste artigo. Espero que você tenha achado este artigo sobre a tributação das opções de compra de ações para os funcionários no Canadá e, se você quiser saber mais, por favor, dê uma opinião ou deixe-nos um comentário, publicando na seção de comentários abaixo. Isenção de responsabilidade As informações fornecidas nesta página destinam-se a fornecer informações gerais. A informação não leva em consideração sua situação pessoal e não se destina a ser usada sem consulta de profissionais contábeis e financeiros. Allan Madan e Madan Chartered Accountant não serão responsabilizados por quaisquer problemas decorrentes do uso das informações fornecidas nesta página. SOBRE O AUTOR ALLAN MADAN CA. CPA. CGA Allan Madan é uma CPA, CA e fundadora da Madan Chartered Accountant Professional Corporation. Allan fornece serviços valiosos de planejamento tributário, contabilidade e preparação de imposto de renda na região da Grande Toronto. Navegação postal A perda de capital é aplicada somente aos casos em que você realmente vendeu o estoque. Por sorte, para você, há uma disposição nos termos da seção 50 (1) do ato de imposto de renda que permite algum alívio fiscal. Quando isso for aplicado, as ações serão consideradas como tendo sido descartadas para o produto de nulo no final do ano e foram recapitadas para base de custo ajustado (ACB) de zero imediatamente após o final do ano. Como resultado, você poderá perceber a perda de capital no estoque. A regra de perda superficial não se aplica em situação. Allan Madan e Team E se minha empresa estiver sendo controlada por vários investidores e vai de uma empresa pública para uma empresa privada, quando eles possuem 90 ações, eu estou obrigado a vender o meu com valor de mercado inferior, eu recebo qualquer imposto Alívio em termos de perdas de capital Se você for forçar a vender suas ações, então é ilegal que elas paguem abaixo do valor de mercado para as ações restantes, você deve obter pelo menos o valor de mercado para você. Se não, você pode deduzir sua perda de capital em relação a seus ganhos de capital para alívio de impostos. Allan Madan e Team eu fiz alguns trabalhos de contratação para uma pequena empresa de tecnologia de inicialização. Como eles não tinham dinheiro, eles me pagaram em ações, se e quando eles levaram a empresa pública, eu teria que pagar impostos, então você só teria que pagar o imposto sobre ganhos de capital quando e se você decidir vender suas ações. Se continuar a segurá-los, você não estará sujeito a nenhum imposto. Allan Madan e Team É possível manter minhas ações dentro de uma conta do CELI como os juros acumulados sobre essas ações serão tributados. Sim, as ações ordinárias geralmente são qualificadas para investimentos do Cisf, no entanto, essas ações devem ser listadas em uma bolsa de valores designada. Se eles não estão listados, eles serão categorizados como um investimento não qualificado dentro do seu Cise e você será atingido com algumas penas severas. A tributação dos juros acumulados seria a mesma para qualquer tipo de contribuições de investimento feitas para o seu CELI. Allan Madan e Team O que seria classificado como uma bolsa de valores designada, o que diz respeito às ações do penny? Oi, Mahmoud, o Departamento de Finanças do Canadá tem uma lista de 41 bolsas de valores designadas no site aqui fin. gc. ca act fim-imf dse-bvd - Eng. asp. As ações de Penny negociadas em folhas cor-de-rosa não estão em uma bolsa de valores designada, mas qualquer estoque de moeda de um centavo (pessoas que não concordam com sua definição) que estão listadas em qualquer uma das bolsas de valores designadas são elegíveis para investimentos do Cise. Allan Madan e Team E se um estoque estiver listado em trocas múltiplas, algumas das quais não estão listadas, como o departamento de Finanças classificaria isso. Enquanto o estoque estiver listado em pelo menos uma bolsa aprovada reconhecida pelo departamento de Finanças , Será qualificado para investimento no CELI. Allan Madan e Team Hi Allan. Eu atualmente trabalho para um CCPC, e eles me ofereceram 5000 em estoque como compensação. Como sou novo no mundo dos estoques, estou me perguntando o que fazer com isso. O que acontece quando eu exercito minhas opções de ações Existem implicações fiscais, oi e obrigado pela sua pergunta. As opções de compra de ações são uma das formas mais comuns de compensação não monetária que os empregadores oferecem. Eles são um benefício tributável e devem ser incluídos em sua receita de emprego total na caixa 14 do seu boletim T4. Heres como eles funcionam. Um empregado tem a opção de comprar ações de uma empresa a um preço futuro. Nesta fase, não há nada para informar sobre a renda. Quando você compra os estoques a esse preço de acordo (chamado de exercitar sua opção), o benefício tributável entra em jogo. Este benefício é calculado como a diferença entre o valor justo de mercado das ações na data em que você comprou o compartilhado e o preço que você pagou por eles. Como o seu empregador é um CCPC, você pode adiar todo o seu benefício tributável até vender suas ações. Markus Greenbriar diz: trabalhei para uma empresa em 2003 que tinha um IPO. Os empregados receberam opções de compra de ações e recebi 2.000 ações. Ainda tenho a carta do homem que era então presidente e CEO. A duração do contrato foi de 25 anos. No entanto, acabei deixando a empresa alguns meses depois, por isso parece que eu tenho apenas 25 investidos. A empresa foi dividida em duas empresas separadas. Alguma das minhas opções de ações tem valor hoje. Posso retirar minha parcela investida. No seu caso, você teria 25 do contrato original para 2000 ações. A principal questão que você precisa responder aqui é qual empresa assumiu o estoque. Se a empresa se dividisse em dois, que assumiu as ações. Além disso, a empresa que assumiu as ações escondeu os contratos de opção. Às vezes, o plano de opção de estoque de empregado (ESOP) não terá as opções convertidas se a empresa estiver dividida. Se a empresa não lhe desse opções, mas apenas 2.000 ações, você precisaria saber o que as ações foram convertidas. A maioria das empresas apenas oferece contratos de opção para executivos, porque eles não estão realmente segurando o estoque. A maioria dos planos de opções não tem uma habilitação, mas o ESOP irá. Eu chamaria a empresa que detém o estoque e descubra quais são suas opções. Se a empresa se separou em 2003, provavelmente demorará muito para descobrir a informação. As empresas só são obrigadas a manter registros na frente do escritório por 3 a 5 anos, dependendo do tipo de registro. Portanto, quanto mais cedo você fizer isso, melhor. Se você recebeu um T4 do empregador que também emitiu as opções de compra de ações em seu nome, o respectivo ganho ou perda seria reportado como parte do seu boletim T4 (bem como a dedução da opção de compra na caixa 39 e 41). Além disso, você poderá reclamar 50 do montante da linha 4 do Formulário T1212, Demonstração dos Benefícios das Opções de Segurança Diferidas. Atenciosamente, Allan Madan e Team I receberam a opção de estoque de empregado quando minha empresa era privada e agora foi IPO. Então, ele é negociado publicamente, eu ainda não consegui colocar minhas opções de estoque e está pronto para expirar. Estou pensando em fazer o exercício 8220 e hold8221, quando eu fizer isso, eu terei de pagar a empresa o preço excessivo, mas também eu terei que pagar o imposto imediatamente (mesmo que eu não esteja vendendo, apenas segurando). Além disso, como posso diferir os impostos para que eu possa dividir o lucro tributável em vários anos, então eu pago menos impostos. Qualquer informação da opção 8220Exercise8221 e hold8221 seria boa. Recebi opções de estoque de empregado quando minha empresa era privada e agora foi IPO. Então, ele é negociado publicamente, eu ainda não exerci minhas opções de ações e está pronto para expirar. Eu estou pensando em fazer exercício e segurar, quando eu fizer isso, eu vou ter que pagar a empresa o preço excessivo, mas também eu terei que pagar o imposto imediatamente (mesmo que eu não esteja vendendo, apenas segurando). Também como posso diferir os impostos para que eu possa dividir o lucro tributável em vários anos, então eu pago menos impostos. Qualquer informação da opção Exercício e retenção seria boa. Terrence Salts diz: Quais são as implicações tributárias de negociação de ações em uma conta sem CELI com uma corretora, quando se trata de impostos sobre o lucro do final do ano. Existe uma taxa específica para ganhos de capital. Além disso, mantenho registro de meus ganhos e Perdas 50 de seus ganhos são contabilizados como receita tributável. Você pode deduzir as perdas de capital passadas de ganhos de capital atuais. Depois de factorizar os ganhos de capital, se sua renda pessoal estiver abaixo do nível de isenção, você não pagará quaisquer impostos sobre isso. Você também não precisa pagar impostos se você não tiver vendido o estoque este ano. Os ganhos de dividendos são tributados de forma diferente e têm taxas diferentes, dependendo se são considerados elegíveis ou não comestíveis. Finalmente, acompanhe todos os seus ganhos e perdas. Sua instituição pode fornecer um resumo, mas não lhe dará uma declaração formal. Atenciosamente, Allan Madan e o time Jeremiah Rakham afirmam: recebi uma opção de estoque da empresa há algum tempo. Tem um preço de exercício de 3.10 e um colete de 30.000 após cada um dos três anos. O dividendo anual mais recente foi de 0,69, e há seis meses a empresa se ofereceu para comprá-lo de volta. Embora ofereçam 2.80, ninguém vendeu suas ações. O que, se qualquer coisa devo fazer com estas? Quais são as regras fiscais em torno da minha situação As regras de imposto sobre opções de estoque no Canadá diferem, dependendo se a empresa é um CCPC. Se houver, não há ganhos passivos imediatos. O ganho é tributado quando as ações são vendidas, não exercidas. Isso reduz significativamente a dificuldade inicial de comprar opções de estoque. Além disso, se as ações forem mantidas por pelo menos dois anos após o exercício, metade dos ganhos iniciais são isentos de impostos. Se não é um CCPC, o ganho tributável pode ser devido no ano do exercício. Muitas empresas nesta situação oferecem recompra parcial quase imediata para ajudar a compensar esses custos. A diferença entre o valor de mercado no momento do exercício eo valor no momento da venda é tributada como receita para não CCPCs. O meu conselho é exercer e vender se o preço das ações for maior e levar seu lucro em dinheiro. Em seguida, use esse lucro para comprar ações e coletar dividendos. Você receberá o imposto sobre o lucro vendendo as suas opções e mais tarde os dividendos. Atenciosamente, Allan Madan e Team Govind Swarna dizem: trabalho no Canadá para uma empresa que negocia nos EUA. Um dos benefícios que recebo do meu trabalho é que eu obtenho unidades de estoque restritas (UREs) uma vez por ano. Estes estão ligados a uma conta ETrade que a empresa organizou para mim. Preenchi o formulário de imposto W-8BEN. Eu acredito que esta é a forma correta. Acabei de descobrir que houve um 8216sell automático para cobrir a ação 8217 que vendeu estoque suficiente para representar 40 do valor que tinha adquirido. Essa quantia satisfaz a receita de Canadá quando se trata de tempo de imposto. Ou eu preciso colocar alguns dos restantes de resto, também perguntei a um contador, e ele disse que, uma vez que é um ganho de capital que o CRA me taxaria em 50 dos Value8230 é esta correta. Além disso, o estoque investiu em 25,61 (que é o valor no qual ocorreu o sell-to-cover), mas no momento em que eu poderia vender, o estoque estava em 25,44. Isso tem alguma influência sobre a minha situação? O valor justo de mercado da RSU no momento da compra é tratado como receita regular paga pelo seu empregador e será tributado em sua taxa marginal. 40 deve ser suficiente retenção para satisfazer seu imposto de renda pessoal, dependendo do que é a renda total do ano. Uma vez que investiu em 25,61, mas você vendeu a 25,44, você pode reivindicar uma perda de capital (ou carregá-lo para um ano em que você ganhou, você pode compensar com isso). Atenciosamente, Allan Madan e Team I trabalham para uma empresa em fase de arranque, e parte da minha compensação é uma opção de compra de ações. Supondo que tenhamos uma chance de sair (grande pressuposição, é claro), eu posso fazer uma grande quantia de dinheiro quando os exercito. O que acontece neste ponto em relação ao imposto Como eu entendo, todo o crescimento do preço de exercício será tributado como ganhos de capital. Isso é correto Se assim for, eu acabaria perdendo uma grande porcentagem de impostos. É possível exercer as opções protegidas dentro de um CELI ou RRSP para evitar ganhos de capital. Existe alguma coisa que o I8217d precise fazer de antemão (por exemplo, 8220transfer8221 as opções não exercidas em um CELI) para se preparar para que suas opções sejam tributadas nas taxas de ganhos de capital ( Ou seja, 50), uma vez que você obtém uma dedução 50 na inclusão de renda, supondo que você atenda certas condições. Em relação a mantê-los em um CELI ou RRSP, certifique-se de garantir que eles não serão considerados investimentos não qualificados e proibidos. Em geral, você precisa garantir que você e as partes que não sejam armas (como parentes) não serão proprietárias de mais de 10 da empresa. No entanto, você pode não conseguir obtê-los em um CELI sem pagar algum imposto sobre eles. Este é o ponto de um CELI. As contribuições são pós-impostos. Você poderia exercer a opção, pagar o imposto (de renda) e transferir as ações para um CELI. No entanto, isso é assumir que o preço das ações aumenta após você se exercitar. Atenciosamente, Allan Madan e Team Aaron Samuel dizem: Olá, em 2012, comprei 1.000 ações na minha empresa em 10 cada. Em 2013, as ações dispararam para 40 partes. Alguns dos meus colegas de trabalho e eu decidimos vender as ações, mas as ações declinaram de novo para 10 partes. Como devemos lidar com esta situação Oi, Neste caso, você deve reportar um benefício de emprego tributável de 30.000 em seu retorno T1. Isso representa o lucro obtido nas ações até a data do exercício. Além disso, você deve reportar uma perda de capital de 30.000 porque as ações caíram em valor quando você as vendeu. A má notícia é que a perda de capital de 30.000 não pode ser compensada com o benefício de emprego tributável de 30.000. Se você quiser, pode entrar em contato com o escritório local dos Serviços Tributários do CRA, explicar a situação, e eles determinarão se acordos de pagamento especiais podem ser feitos. Allan Madan e Team Hi, minha esposa precisará exercer algumas opções de seu antigo empregador nesta semana. It8217s é uma empresa de capital aberto. Eu entendo que ela terá pagar impostos sobre a diferença de preço entre o preço de exercício e o valor atual. A minha pergunta é quem é obrigado a enviar o valor do imposto para o CRA: o empregador ou ela. Se é o empregador, isso significa que eles podem reter algumas das ações como pagamento para a CRA. Agradecimentos Geralmente, a diferença entre o valor justo de mercado das ações no momento em que a opção é exercida eo preço da opção dará origem a um imposto tributável beneficiar. Este benefício tributável está incluído na receita de emprego quando a opção de compra de ações é exercida (ou seja, é adicionada ao T4 como um salário ou um bônus). Uma vez que este montante é como um salário, o empregador deve fazer remessas de folha de pagamento (CPP, EI e imposto de renda). Carla Harmon diz: oi, eu estava pensando se existem benefícios de transferir os estoques da minha conta de poupança de ações para um CELI. Oi Kasey, se você trabalha para uma corporação privada com controle canadense, você poderá diferir o imposto sobre o benefício de emprego até que as ações sejam vendidas. O CRA percebe que a maioria das pessoas não consegue encontrar uma maneira de pagar impostos em 50 mil de compensação não financeira, e é por isso que eles permitem que você adie o imposto. No entanto, se você não trabalha para uma corporação privada com controle canadense ou uma empresa de capital aberto, nenhum adiamento estará disponível. Olá Allan, fiz a eleição para diferir impostos de renda sobre minhas ações em uma empresa pública. O valor das ações já diminuiu e eu não tenho dinheiro suficiente para pagar os impostos de renda que adiamos. Existe alguma maneira de adiar os pagamentos até obter dinheiro suficiente para pagá-los. Olá Sarah, sim, há um alívio temporário que a CRA prevê que os funcionários que fizeram uma eleição para diferir o imposto de renda sobre a queda das opções de ações. O alívio destina-se a garantir que o imposto de renda a pagar sobre o benefício decorrente do exercício da opção de compra de ações não exceda o produto de alienação recebido quando os títulos opcionais são vendidos, levando em conta o benefício fiscal resultante da perda de capital dedutível para aqueles Títulos. Para tirar proveito deste alívio, a eleição deve ser arquivada o mais tardar no prazo de apresentação para o ano de tributação durante o qual as ações são vendidas, o que é quase sempre 30 de abril. Olá Allan, eu estava pensando em dar ações aos meus funcionários em vez de opções de ações. Conheço algumas das vantagens desse método, mas não muito sobre as desvantagens. Você pode me dizer algumas desvantagens de dar compartilhamentos aos funcionários? Oi Dan, aqui está uma lista de possíveis desvantagens para a emissão de ações para seus funcionários. Passivo fiscal diferido se as ações forem compradas abaixo do valor justo de mercado. Pode precisar defender o valor justo de mercado. Você também pode precisar de uma avaliação independente, embora isso seja muito raro. Você precisa ter certeza de que as disposições do contrato de acionista estão em vigor. A emissão de ações a preços muito baixos em uma tabela de cap pode parecer ruim para novos investidores. Mais Acionistas para gerenciar. Aqui estão algumas vantagens de distribuir ações. Você pode obter até 800.000 em ganhos de capital isentos de impostos ao longo da vida. 50 dedução sobre os ganhos se as ações detidas por mais de dois anos ou se as ações foram emitidas na FMV. As perdas em um CCPC podem ser usadas como perdas comerciais permitidas se o negócio falhar. Pode participar da propriedade da empresa. Menos diluição do que se as ações sejam emitidas. Eu trabalho para uma empresa pública e recebi 1000 ações das opções de compra de ações. Let8217s dizem que o preço de exercício foi de 10 partes e o valor de mercado da ação foi de 13 partes (no momento em que as ações foram exercidas). Eu paguei o imposto necessário no momento do exercício, mas não vendi imediatamente minhas ações. Se as ações subirem em valor para 15 partes e eu vendo todas as minhas ações neste momento, devo pagar impostos mais impostos. No seu exemplo, se você decidir vender suas ações às 15, você será tributado no capital Ganho da seguinte forma: Base de custo ajustado: 13 (FMV de quando você exerceu suas ações) Produto de alienação: 15 (FMV de quando vendeu suas ações) Ganho de capital: 2 Taxa de inclusão: 1 2 Ganho de capital tributável: 1 ação que você vende. Você registra um ganho de 2 por cada ação que você vendeu e terá que pagar 1 em ganhos de capital tributáveis por cada ação que você vendeu. Tenho uma pergunta sobre a tributação das opções de compra de ações. Eu trabalho para uma empresa pública e foi concedido 1000 ações de ações no preço de exercício de 10 partes (de acordo com o contrato). O valor de mercado das ações foi de 13 partes (no momento em que a opção foi exercida). Eu paguei os impostos necessários no momento do exercício e o benefício de emprego estava incluído na minha renda no meu boletim T4. Se eu segurar as ações e as ações aumentarem em valor e depois eu vender as ações em 15 partes, preciso pagar impostos para o ganho adicional de 2 ações. Caro Sumeer, Como funcionário que exerce opções e adquire ações , Você tem direito a uma dedução compensatória que equivale a metade do valor do benefício de emprego. Isso é dado a você enquanto essas condições forem atendidas: 8211 a entidade empregadora é o emissor de ações 8211 as ações não são 8220 ações preferenciais8221, mas, em vez disso, 8220 ações representadas8221 8211, o preço de exercício da opção não deve ser inferior ao valor justo de mercado das ações No momento em que a opção é concedida 8211 o empregado trabalha em estreita colaboração com a corporação do empregador Espero que isso tenha ajudado, Obrigado Allan Olá Allan, estou pronto para declarar meu benefício de opção de segurança e trabalho por uma corporação canadense particular como faço para isso Obrigado , Ranjeet Hello Ranjeet, declarar seus benefícios de opções de segurança depende do tipo de empresa que emite os benefícios. Se a empresa for uma corporação privada controlada canadense, você deve denunciar os benefícios do ano em que você planeja vender seus títulos. Obrigado, Allan Madan, eu exerci as opções usando um exercício líquido (eles usaram parte das minhas opções disponíveis para comprar ações e me forneceram um certificado para essas ações) no ano passado, mas em revisão a empresa não informou o benefício tributável no meu T4. O estoque é para uma empresa aberta na TSX. Como isso deve ser esclarecido com a CRA Isn8217t que a responsabilidade das empresas de reportar isso como receita na minha T4 It8217s é a responsabilidade da empresa de reportar o benefício tributável realizado ao exercer opções de ações de empregados. Você deve falar com seu empregador e perguntar se eles estarão emitindo slides T4 alterados para seus funcionários. Qual é a sua opinião sobre a promessa pré eleitoral do governo liberal de passar do ano para mudar a forma como as opções de paragem são tributadas Tenho opções de empregado não exercidas concedidas para mim antes que a empresa para a qual trabalho for pública (IPO). Estou preocupado que as mudanças possam ter um efeito significativamente negativo sobre o imposto sobre os ganhos dessas opções se, quando exercido no próximo ano (o preço das ações atualmente é muito baixo para se exercitar agora, ou eu faria). Como tal: 1) Você acha que o governo federal vai continuar com essas mudanças eu li artigos que fazem parecer que pode não valer a pena prosseguir, pois as empresas teriam que ter lógicamente a capacidade de deduzir opções como uma despesa , O que agora não é o caso. 2) Você acha que haverá avanço que possa beneficiar situações como a mina 3) Você acha que as mudanças serão aplicadas às empresas pré-IPO, bem como às empresas públicas?) Se o governo federal continuar com as mudanças, você Pense que as mudanças serão exatamente como prometidas, ou pode haver alguma diminuição do seu impacto (por exemplo, maior exclusão anual). Estas são excelentes questões. Enquanto o governo liberal expressou sua intenção de tornar os benefícios das opções de ações do empregador 100 tributáveis, eles disseram que essa alta taxa de inclusão somente se aplicará em ganhos superiores a 100.000. Portanto, a maioria dos canadenses não será afetada. Eu suspeito que o governo liberal fará frente a esses planos, mas não tenho certeza absoluta. O ministro das Finanças anunciou que as opções concedidas antes da data em que as novas regras de opções de ações entrarem em vigor serão de direito adquirido. Ele não especificou se as regras serão diferentes para empresas pré-IPO ou empresas públicas. Eu trabalho para uma empresa que me permite comprar opções de estoque. Eles vão combinar até 30. eu estou prestes a ser demitido. Melhor para retirar dinheiro agora, não tenho certeza se os benefícios da ei serão reduzidos se eu fosse retirar dinheiro enquanto reclamava ei. Obrigado pela sua pergunta. Se o seu rendimento total do ano, incluindo os benefícios da opção de compra de valores tributáveis e os pagamentos do IE, não exceda os 61 000, os pagamentos do IE não serão recuperados. Sugiro que você primeiro calcula o benefício tributável total de descontar nossas opções de compra de ações antes de decidir se é ou não sensível retirar dinheiro. Olá Allan, podem ser obtidos os recursos da opção de compra de ações (ou as próprias opções) ou ações da ESPP ou os rendimentos sejam transferidos ou dotados como cônjuge para fins fiscais. O estoque está em uma empresa americana que foi comprada e essas ações serão pagas ao mesmo tempo. Obrigado, Jane, oi, Jane, eles podem ser dotados para um cônjuge ao custo, de modo que não seja possível obter um ganho de capital na transferência. MAS, qualquer rendimento ou ganhos obtidos pelo cônjuge receptor nas ações de ações transferidas deve ser atribuído de volta ao cônjuge cedente. Então você pode economizar impostos por meio de um presente para um cônjuge.
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